IVA en una factura
Tipos de IVA en España: 21 %, 10 % y 4 %
En el territorio de aplicación del IVA español, los tipos general, reducido y superreducido son el 21 %, el 10 % y el 4 %. El que corresponde depende de la operación, no de la preferencia de quien factura.
Describe qué vendes y consulta su tratamiento. Exenciones, localización y regímenes especiales requieren una revisión propia.
Antes de continuar
- 01Identifica la operación
- 02Aplica el tipo
- 03Comprueba el total
Ejemplos para orientar la clasificación
Como ejemplos habituales del cuadro de la AEAT: servicios de consultoría al 21 %, restauración al 10 % y libros al 4 %, siempre que se cumplan los requisitos de cada categoría. Una misma actividad puede vender operaciones con tipos distintos. Consulta el cuadro de 2026 y la norma aplicable a la fecha de la operación; estos ejemplos no clasifican automáticamente todo tu catálogo.
Cuando el precio ya incluye IVA
Para un precio final de 121 € al 21 %, divide 121 entre 1,21: la base es 100 € y la cuota 21 €. No calcules el 21 % de 121 €, porque estarías aplicando el porcentaje sobre un importe que ya contiene impuesto. Con varias líneas, separa bases y cuotas por tipo y revisa el redondeo de cada documento.
Territorio y destinatario antes del porcentaje
El IVA español se aplica en Península y Baleares. Canarias, Ceuta y Melilla tienen sistemas distintos; tampoco toda operación internacional lleva IVA español. Antes de escoger el porcentaje identifica dónde se localiza la operación y si el destinatario actúa como empresario. Para dudas de clasificación usa el asistente oficial de IVA o consulta con tu asesoría.
Tres tipos, distintas operaciones
El 21 % es el tipo general; el 10 % y el 4 % se aplican a supuestos concretos previstos por la norma. Consulta el cuadro oficial actualizado para clasificar el producto o servicio, especialmente cuando haya medidas temporales.
Exento no significa tipo cero
Una operación exenta, una no sujeta y una gravada al 0 % responden a situaciones diferentes. Refleja el motivo que corresponda en la factura en vez de elegir un cero solo para que el total cuadre.
Calcula después de clasificar
La calculadora te ayuda a comprobar importes, pero no determina el tratamiento fiscal. Introduce el tipo que hayas verificado y revisa aparte el IRPF o el recargo de equivalencia cuando procedan.
Continúa con tu caso
De la explicación al siguiente paso
Revisado el 26 de septiembre de 2026. Consulta la fuente oficial para las instrucciones y condiciones aplicables a tu caso.